فرم اظهارنامه مالیاتی دستگاه کارتخوان
اتصال دستگاه کارتخوان به پرونده مالیاتی موجب افزایش مالیات پرداختی نمی‌شود؛ بلکه این اقدام به شفاف‌سازی درآمدها کمک می‌کند. سامانه ثبت مشخصات پایانه فروشگاهی و حافظه مالیاتی، طبق آیین‌نامه‌ها و قوانین مصوب، برای ثبت اطلاعات دستگاه‌های کارتخوان ایجاد شده است. مودیان موظفند اطلاعات مربوط به دستگاه‌های کارتخوان خود را در این سامانه ثبت کرده و در ازای آن از تسهیلات و مشوق‌های مالیاتی بهره‌مند شوند.
اظهارنامه مالیاتی برای کارتخوان، تکلیف بسیار مهم برای صاحبان کسب‌وکارهای فروشگاهی و تجاری است. کارفرمایان درآمدهای خود را به صورت دقیق و شفاف گزارش داده و مالیات‌های مربوطه را به موقع و صحیح پرداخت می‌کنند؛ زیرا تراکنش‌هایی که از طریق دستگاه کارتخوان صورت می‌گیرد به عنوان پایه برای محاسبه مالیات‌ها استفاده می‌شود.
با توجه به اهمیت حفظ شفافیت و دقت در گزارش دادن درآمدها و تراکنش‌ها، استفاده از این ابزار قانونی بسیار ضروری است. درضمن اظهارنامه مالیاتی برای کارتخوان به صاحبان کسب و کار امکان می‌دهد تا به راحتی اطلاعات مالی خود را مدیریت و کنترل کرده و از تعهدات مالیاتی خود پیروی نمایند.
مالیات کارتخوان و درصد مالیات
مالیات کارتخوان، براساس درآمد سالیانه مشاغل محاسبه می‌شود. این مالیات با استفاده از نرخ‌های مختلفی که به ازای بازه‌های مختلفی از درآمد تعیین می‌شود، محاسبه می‌گردد.
نرخ‌های مالیات بر اساس بازه‌های درآمد
- برای درآمد سالانه از 1 تا 200 میلیون تومان: نرخ مالیات: 15 درصد
- برای درآمد سالانه از 200 تا 400 میلیون تومان: نرخ مالیات: 20 درصد
- برای درآمد سالانه بیش از 400 میلیون تومان: نرخ مالیات: 25 درصد
برای ثبت نام در سامانه ی ثبت مشخصات پایانه فروشگاهی و حافظه مالیاتی سازمان امور مالیاتی از کجا شروع کنم؟
برای شروع مودیان مشمول مطابق فراخوان سازمان امور مالیاتی کشور ابتدا باید وارد سامانه ثبت نام الکترونیک شوند. ورود به این سامانه مستلزم داشتن نام کاربری در سازمان امور مالیاتی کشور می باشد.
نکته: جهت دریافت مجوز ثبت اطلاعات پایانه فروشگاهی لازم است وضعیت ثبت نامی مودی مورد تایید نهایی سازمان امور مالیاتی کشور قرار گرفته باشد.
پس از ورود به ثبت نام الکترونیک از طریق منوی ” سایر خدمات ” گزینه ” ثبت مشخصات پایانه فروشگاهی و حافظه مالیاتی” را انتخاب نموده و اطلاعات پایانه فروشگاهی خود را ثبت نمایند.
برای دانلود فرم فایل اکسل اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی کلیک کنید.
اظهارنامه مالیاتی برای کارتخوان
با تغییرات اخیر در قوانین مالیاتی، اکنون دارندگان هر نوع دستگاه کارتخوان ملزم به ثبت‌نام در سازمان امور مالیاتی میباشند و باید پرونده مالیاتی خود را در این سازمان ثبت کرده و مالیات مربوطه را پرداخت کنند. این تغییرات برای تمام دستگاه‌های کارتخوان ثابت و سیار اعمال می‌شود.
البته، شرکت‌های فعال در این صنعت نیز باید از نظرات و راهنمایی‌های مالیاتی بهره ببرند تا با قوانین پیش‌آمده سازگار شوند و به مشتریان خود کمک کنند تا این تعهدات را به درستی اجرا کنند.
مراحل تکمیل اظهارنامه مالیاتی کارتخوان
نحوه ثبت کارتخوان در سامانه مالیاتی tax.gov.ir
فرایند ثبت کارتخوان در سامانه مالیاتی tax.gov.ir به منظور تصدیق اطلاعات ارائه شده توسط دارندگان دستگاه‌های کارتخوان انجام می‌شود. این فرایند به معنای پرداخت مالیات جدید نیست، بلکه هدف آن اطمینان از صحت اطلاعات و جلوگیری از فرار مالیاتی است.
اهمیت ثبت کارتخوان
اشخاصی که دارای دستگاه کارتخوان یا دستگاه پوز سیار و غیرسیار هستند، باید ثبت نام مالیاتی خود را در سامانه مالیاتی کشور انجام دهند. عدم ثبت نام منجر به محاسبه مالیات بر اساس اطلاعات تراکنش‌های دستگاه کارتخوان توسط سازمان مالیاتی می‌شود که این اطلاعات از سوی بانک مرکزی ارسال می‌گردد.
مراحل ثبت کارتخوان در سامانه tax.gov.ir
پیشنهاد می شود مقاله مربوط به آموزش ورود به سامانه مودیان مالیاتی را مطالعه کنید و یا ابتدا باید به سایت tax.gov.ir وارد شده، سپس:
- جستجوی سایت سامانه مودیان مالیاتی:
در نوار آدرس یا قسمت جستجوی مرورگر، عبارت “سامانه مودیان مالیاتی” را تایپ کرده و جستجو کنید. همچنین می‌توانید مستقیماً آدرس سایت را وارد کنید:
پس از وارد کردن عبارت یا آدرس، کلید Enter را فشار دهید تا نتایج جستجو نمایش داده شوند. - ورود به سایت:
در نتایج جستجو، به دنبال لینک رسمی سایت “سامانه مودیان مالیاتی” با آدرس tax.gov.ir بگردید. معمولاً این لینک در اولین یا دومین نتیجه جستجو قرار دارد. بر روی لینک کلیک کنید تا وارد صفحه اصلی سایت سامانه مودیان مالیاتی شوید. - بررسی صفحه اصلی سایت:
پس از کلیک صفحه اصلی سایت برای شما نمایش داده می‌شود. در این صفحه، گزینه‌های مختلفی برای انجام امور مالیاتی مشاهده خواهید کرد. برای ادامه فرآیند ثبت نام، به دنبال گزینه “پیش ثبت‌نام و ثبت‌نام مالیاتی” بگردید. - کلیک بر روی گزینه پیش ثبت‌نام و ثبت‌نام مالیاتی:
در صفحه اصلی سایت، گزینه “پیش ثبت‌نام و ثبت‌نام مالیاتی” را پیدا کرده و بر روی آن کلیک کنید. این گزینه شما را به صفحه جدیدی هدایت می‌کند که در آن می‌توانید مراحل ثبت نام و اتصال دستگاه کارتخوان به پرونده مالیاتی خود را آغاز کنید. - انتخاب نوع مودی:
- انتخاب نوع مودی: در صفحه جدید، نوع مودی مالیاتی خود را انتخاب کنید. این انتخاب شامل گزینه‌های مختلفی مانند شخص حقیقی (افراد) و شخص حقوقی (شرکت‌ها و سازمان‌ها) می‌باشد.
- اگر شما فردی هستید که به صورت شخصی فعالیت می‌کنید، گزینه “شخص حقیقی” را انتخاب کنید.
- اگر شرکت یا سازمانی دارید، گزینه “شخص حقوقی” را انتخاب کنید.
- وارد کردن اطلاعات:
- وارد کردن کد امنیتی و شماره ملی: در این بخش، کد امنیتی نمایش داده شده در صفحه را وارد کنید. سپس، شماره ملی (برای اشخاص حقیقی) یا شناسه ملی (برای اشخاص حقوقی) خود را وارد نمایید.
- ورود به ثبت نام: پس از وارد کردن اطلاعات، دکمه “ورود به ثبت نام” را فشار دهید تا به مرحله بعد بروید.
- تکمیل فرم‌ها:
پر کردن فرم‌های اطلاعات شخصی: در این مرحله، فرم‌های مربوط به اطلاعات شخصی و کسب‌وکاری خود را تکمیل کنید. این اطلاعات شامل:- نام و نام خانوادگی
- آدرس محل سکونت یا محل کسب‌وکار
- شماره تلفن تماس
- نوع فعالیت اقتصادی
- وارد کردن اطلاعات دستگاه کارتخوان: در این بخش، اطلاعات مربوط به دستگاه کارتخوان خود را وارد کنید. این اطلاعات ممکن است شامل شماره سریال دستگاه، نوع دستگاه (ثابت یا سیار)، و سایر جزئیات فنی باشد.
- دریافت نام کاربری و رمز عبور:
- تایید اطلاعات: پس از تکمیل و بررسی اطلاعات وارد شده، فرم‌ها را تایید کنید. در این مرحله، سامانه اطلاعات شما را بررسی و تایید می‌کند.
- دریافت نام کاربری و رمز عبور: پس از تایید اطلاعات، یک نام کاربری و رمز عبور برای شما صادر خواهد شد. این اطلاعات نشان‌دهنده موفقیت ثبت نام شما هستند و برای ورودهای بعدی به سامانه و مدیریت پرونده مالیاتی شما استفاده خواهند شد.
مشاغل معاف از مالیات کارتخوان کدامند؟
با توجه به تاکیدات بانک مرکزی ایران و قوانین مالیاتی جدید، برخی از صنوف و مشاغل از پرداخت مالیات بر تراکنش‌های دستگاه کارتخوان معاف شده‌اند. این اقدام به منظور حمایت از برخی از صنوف ضروری و خدمات اساسی جامعه انجام گرفته است. در ادامه به بررسی صنوفی که از مالیات کارتخوان معاف هستند و دلایل این معافیت‌ها می‌پردازیم.
نانوا‌یی ها، سوپرمارکت ها و فروشگاه‌های محصولات غذایی و خواروبار:
این مشاغل به دلیل ارائه کالاهای اساسی و روزمره به مردم از پرداخت مالیات بر تراکنش‌های کارتخوان معاف شده‌اند. این اقدام به منظور کاهش هزینه‌های اضافی بر دوش این صنوف و حمایت از مصرف‌کنندگان انجام گرفته است.
داروخانه‌ها و خدمات درمانی:
داروخانه‌ها و مراکز خدمات درمانی نیز از این مالیات معاف هستند تا هزینه‌های اضافی به بیماران تحمیل نشود و دسترسی به خدمات درمانی و دارویی با کمترین هزینه امکان‌پذیر باشد.
جایگاه‌های سوخت اتوماتیک و فروشندگان سوخت:
جایگاه‌های سوخت به دلیل ارائه خدمات حیاتی به جامعه و نقش مهمی که در اقتصاد و زندگی روزمره دارند، از پرداخت مالیات بر تراکنش‌های کارتخوان معاف شده‌اند.
فروشگاه‌های صنایع‌دستی هنری:
این فروشگاه‌ها نیز به منظور حمایت از هنرمندان و ترویج صنایع دستی که بخشی از فرهنگ و هنر کشور هستند، از این مالیات معاف شده‌‌ند.
حمل و نقل درون و حومه شهر:
صنوف مرتبط با حمل و نقل عمومی مانند تاکسیرانی و کرایه اتومبیل، به دلیل ارائه خدمات اساسی و روزمره به شهروندان، از پرداخت مالیات بر تراکنش‌های کارتخوان معاف هستند.
مدارس ابتدایی، راهنمایی و دبیرستان:
مدارس در تمامی مقاطع به منظور حمایت از آموزش و کاهش هزینه‌های تحصیل برای خانواده‌ها، از پرداخت این مالیات معاف شده‌اند.
روزنامه فروشی‌ها و دکه های روزنامه:
این مشاغل به دلیل ارائه خدمات فرهنگی و اطلاع‌رسانی به جامعه، از پرداخت مالیات بر تراکنش‌های کارتخوان معاف هستند.
دفتر خدمات مخابراتی محلی و راه دور:
دفاتر خدمات مخابراتی به دلیل ارائه خدمات ارتباطی به جامعه، از این مالیات معاف شده‌اند تا هزینه‌های ارتباطی برای مردم کاهش یابد.
انجمن‌ها و اتحادیه های مدنی، اجتماعی و مؤسسات خیریه:
این نهادها به دلیل فعالیت‌های غیرانتفاعی و خدمات اجتماعی که ارائه می‌دهند، از پرداخت مالیات بر تراکنش‌های کارتخوان معاف هستند.
فروشگاه های محصولات رسانه‌ای، کتاب، روزنامه، فیلم و موسیقی:
فروشگاه‌های محصولات فرهنگی و رسانه‌ای نیز به منظور حمایت از فرهنگ و هنر و ترویج مطالعه و دسترسی به منابع فرهنگی، از این مالیات معاف شده‌اند.
عوارض راه، پارکینگ، پارکومتر و گاراژ:
خدمات مربوط به ترافیک و پارکینگ نیز به دلیل ارائه خدمات ضروری به شهروندان، از پرداخت مالیات بر تراکنش‌های کارتخوان معاف هستند.
وجوه دولتی و قوه قضاییه:
پرداخت‌های مربوط به خدمات دولتی و قوه قضاییه نیز از این مالیات معاف شده‌اند تا دسترسی به خدمات دولتی و قضایی برای شهروندان با هزینه‌های کمتری فراهم شود.
اهمیت و مراحل دریافت کد مالیاتی دستگاه پوز یا کارتخوان
استفاده از دستگاه‌های کارتخوان (پوز) و درگاه‌های پرداخت الکترونیکی برای انجام معاملات و خرید و فروش‌ها به بخشی جدایی‌ناپذیر از فعالیت‌های تجاری تبدیل شده است. به منظور شفاف‌سازی و اصلاح سیستم مالیاتی کشور، تمامی افراد و کسب‌وکارها ملزم به ثبت نام در سامانه مالیاتی و دریافت کد مالیاتی هستند.
کد مالیاتی و کاربرد آن
کد مالیاتی یک کد ۱۰ رقمی است که به شما پس از تکمیل فرآیند ثبت نام در سامانه مالیاتی اعطا می‌شود.
- محاسبه و پرداخت مالیات: کد مالیاتی به شما اجازه می‌دهد تا مالیات‌های خود را به درستی محاسبه و پرداخت کنید. این کد به یک شناسه منحصر به فرد برای هر مودی مالیاتی عمل می‌کند و اطلاعات مالیاتی شما را به‌طور دقیق ثبت می‌کند.
- استفاده از درگاه‌های پرداخت الکترونیکی: بدون داشتن کد مالیاتی، استفاده از درگاه‌های پرداخت الکترونیکی و دستگاه‌های کارتخوان ممکن است با مشکل مواجه شود. این کد تضمین می‌کند که فعالیت‌های تجاری شما به‌طور قانونی و شفاف انجام می‌شود.
اهمیت دریافت کد مالیاتی
کد مالیاتی یک کد ۱۰ رقمی است که پس از تکمیل فرآیند ثبت نام در سامانه مالیاتی به شما اعطا می‌شود. این کد اجازه می‌دهد که فعالیت‌های تجاری خود را آغاز کرده و از درگاه‌های پرداخت الکترونیکی برای فروش محصولات و خدماتتان استفاده کنید. بدون این کد مالیاتی، شما ممکن است نتوانید درگاه‌های پرداخت الکترونیکی را به درستی فعال کنید و این موضوع می‌تواند مشکلات جدی برای فعالیت‌های تجاری شما ایجاد کند.
کد مالیاتی به منظور ایجاد شفافیت در فعالیت‌های تجاری و جلوگیری از فرار مالیاتی طراحی شده است. با دریافت این کد، شما به عنوان یک مودی مالیاتی ثبت می‌شوید و اطلاعات تراکنش‌های شما به صورت دقیق و شفاف ثبت و بررسی می‌شود.
مراحل دریافت کد مالیاتی برای دستگاه کارتخوان
برای دریافت کد مالیاتی برای دستگاه پوز یا کارتخوان خود، باید مراحلی که در ادامه توضیح داده می‌شود را دنبال کنید:
- ورود به سامانه مالیاتی: با تایپ “tax.gov.ir”وارد سایت سامانه مودیان مالیاتی گردید.
- انتخاب گزینه پیش ثبت‌نام: حال قسمت پیش‌ثبت‌نام و ثبت‌نام مالیاتی را انتخاب کرده. در صفحه جدید، بر روی دکمه قرمز رنگ “ورود به ثبت نام” کلیک کنید.
- انتخاب نوع مودی مالیاتی: نوع مودی مالیاتی خود را انتخاب کنید (مثلاً شخص حقیقی یا حقوقی).
- وارد کردن اطلاعات: کد امنیتی و شماره ملی یا شناسه ملی مودی را وارد کنید و سپس دکمه “ورود به ثبت نام” را فشار دهید.
- تکمیل فرم‌های اطلاعات شخصی و کسب‌وکار: فرم‌های مربوط به اطلاعات شخصی و کسب‌وکاری خود را تکمیل کنید. این اطلاعات شامل نام و نام خانوادگی، آدرس، شماره تلفن، نوع فعالیت و اطلاعات مربوط به دستگاه کارتخوان می‌باشد.
- نشان دادن محل اقامت قانونی: بر روی نقشه محل اقامت قانونی کسب و کار خود را مشخص کنید.
- تکمیل اطلاعات شغلی و مالیاتی: تمام اطلاعات مورد نیاز مربوط به نوع شغل و اتحادیه صنفی را تکمیل نموده، وضعیت مشمولیت ارزش‌افزوده را مشخص کنید.
- تایید اطلاعات و دریافت کد رهگیری: پس از تکمیل تمامی اطلاعات، آن‌ها را تایید کرده و کد رهگیری دریافت کنید. حال کد رهگیری مالیاتی دستگاه کارتخوان در صفحه جدید، ثبت می‌شود.
- تصدیق کد رهگیری: اطلاعات خود را تایید کرده و کد رهگیری یا همان کد پرونده مالیاتی دستگاه کارتخوان تان را تصدیق کنید.
- مراجعه به سامانه برای استعلام پرونده مالیاتی: پس از اتمام مراحل فوق، جهت استعلام پرونده مالیاتی خود به سامانه مراجعه کنید. این سایت به شما امکان می‌دهد تا وضعیت پرونده مالیاتی خود را بررسی و پیگیری کنید.
نکات مهم
مالیات حساب تجاری به منظور جلوگیری از فرار مالیاتی طراحی شده و به عنوان نوعی مالیات بر عملکرد محسوب می‌شود. این نوع مالیات، نقش حیاتی در ایجاد شفافیت مالی و عدالت اقتصادی ایفا می‌کند. در ادامه، نکات کلیدی در مورد اهمیت ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی، دریافت کد مالیاتی و جلوگیری از جریمه‌های احتمالی بررسی می‌شود.
اهمیت مالیات حساب تجاری
مالیات حساب تجاری به گونه‌ای طراحی شده است که درآمدهای حاصل از فعالیت‌های تجاری از طریق دستگاه‌های کارتخوان را پوشش دهد. این مالیات به دولت کمک می‌کند تا بتواند منابع مالی لازم برای ارائه خدمات عمومی و توسعه اقتصادی را تأمین کند. نکته مهم این است که:
- شفافیت مالی: مالیات حساب تجاری به افزایش شفافیت مالی کمک می‌کند و از پنهان‌کاری و فرار مالیاتی جلوگیری می‌کند.
- عدالت اقتصادی: این نوع مالیات باعث می‌شود تا تمام کسب‌وکارها به‌طور منصفانه در تأمین منابع مالی کشور سهیم باشند.
ضرورت ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی
عدم انجام ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی کشور تأثیری بر پرداخت مالیات درآمد ناشی از دستگاه کارتخوان ندارد؛ اما منجر به مشکلات و جریمه‌های جدی می‌شود. بنابراین، توصیه می‌شود که تمامی افراد و کسب‌وکارهایی که از دستگاه‌های کارتخوان استفاده می‌کنند، برای ثبت نام در سامانه مالیاتی اقدام نمایند. مهم‌ترین دلایل این اقدام عبارتند از:
- جلوگیری از جریمه: عدم ثبت‌نام و تشکیل پرونده مالیاتی منجر به جریمه‌های تأخیری و مشکلات قانونی می‌شود. این جریمه‌ها می‌توانند به میزان قابل توجهی افزایش یابند و به مشکلات مالی جدی برای کسب‌وکارها منجر شوند.
- رعایت قوانین: با ثبت نام در سامانه مالیاتی و دریافت کد مالیاتی، کسب‌وکارها از لحاظ قانونی در وضعیت مطلوبی قرار می‌گیرند و از مشکلات قانونی مرتبط با عدم ثبت نام جلوگیری می‌کنند.
راهنمایی و استفاده از مشاوران مالی
در صورت داشتن سوالات یا نیاز به راهنمایی بیشتر در مورد مالیات و ثبت نام در سامانه مالیاتی، می‌توانید از خدمات مشاوران مالی آپاداس بهره‌مند شوید
هانیه هاشم‌زاده، متولد 1367با حسابداری درمحیط کار به‌صورت تجربی آشنا شد. وی دانش‌آموخته رشته مدیریت دولتی در مقطع کارشناسی و رشته مدیریت فن‌آوری اطلاعات در مقطع کارشناسی ارشد است. علی‌رغم تطابق رشته دانشگاهی با حسابداری، او درمدت زمان کوتاهی توانست در رشته حسابداری به پیشرفت قابل توجهی دست یابد، به‌طوری‌که در هشتمین سال فعالیت، در سمت مدیرمالی فعالیت خود را آغاز نمود.
هاشم‌زاده، موفقیت خود را همواره مدیون اساتید و اعتماد مدیران عالی در محیط کار و بیش از همه آقای وحید قربانی می‌داند، و این سرآغاز شروع مسیر آپاداس با ایشان می‌باشد.
نا گفته نماند، خانم هاشم‌زاده علاوه بر مدیریت و کسب آموخته، مشاور و مجری مالی کسب و کارهای متعددی بوده است. باتوجه به این که فعالیت اصلی و اولیه
آپاداس براساس خدمات حسابداری بود، اما علاقه به یادگیری و آموزش، و توجه به دغدغه دانشجویان و کارجویان در زمینه نرم افزار و حسابداری، موجب گردید تا نقش اساسی در کاربرد آموخته‌های حسابداری به‌صورت عملی داشته باشد.
از فعالیت های فعلی خانم هانیه هاشم زاده، علاوه بر ارائه خدمات و آموزش حسابداری، مدیریت تیم محتوای تخصصی سایت، پیج اینستاگرامی، تنظیم دوره ها و تهیه جزوات می‌باشد. قطعا رشد و ترقی مدیران و تیم این مجموعه، موفقیت آپاداس و شرکای تجاری آن را رقم خواهد زد.
وبسایت آموزشگاه حسابداری آپاداس علاوه بر ارائه مقالات حسابداری، دوره های آموزش حسابداری و فایل اکسل حسابداری نیز ارائه می‌کند. اگر در تبریز هستید و به دنبال آموزشگاه حسابداری معتبر می‌گردید، شرایط شرکت در دوره و سایر اطلاعات مربوطه را در صفحه آموزش حسابداری در تبریز آپاداس می‌توانید مشاهده فرمایید. همچنین دوره آموزش آنلاین حسابداری آپاداس به شما این امکان را می‌دهند که مهارت‌های لازم برای مدیریت مالی شرکت خود را کسب کنید و با استفاده از فایل‌های اکسل آماده، کارایی و دقت بیشتری در کار خود داشته باشید.