مشاور مالیاتی در تبریز: راهی برای بهبود سلامت مالی کسب‌وکار شما
- نویسنده: هانیه هاشم‌زاده
- بازبینی: وحید قربانی
- تاریخ انتشار: بهمن 28, 1403
- آخرین ویرایش: مهر 16, 1405
- زمان مطالعه: 7 دقیقه
بیشتر کسانی که دنبال مشاوره مالیاتی در تبریز می‌گردند، یکی از این سه وضعیت را دارند: برگ تشخیصی به دستشان رسیده که رقمش را قبول ندارند، مهلت اظهارنامه نزدیک است و دفترشان مرتب نیست، یا کارشان بزرگ شده و دیگر نمی‌دانند کدام تکلیف مالیاتی گردنشان است. اگر در یکی از این سه حالت هستید، این مطلب برای شماست.
این‌جا می‌بینید مشاور دقیقاً چه کاری برایتان می‌کند، مهلت‌ها و جریمه‌ها چیست، با چه مدارکی سر جلسه اول بروید و هزینه از چه چیزهایی درمی‌آید.
اگر شما هم به مشاوره دقیق و تخصصی مالیاتی در تبریز نیاز دارید با این شماره تماس بگیرید، تا متخصصین آپاداس شما را راهنمایی کنند:
کِی به مشاور مالیاتی در تبریز لازم دارید و کِی نه
همه به مشاور نیاز ندارند. مغازه‌ای کوچک که فروشش زیر سقف تبصره ماده ۱۰۰ است و فقط فرم مالیات مقطوع را پر می‌کند، معمولاً با یک حسابدار پاره‌وقت کارش راه می‌افتد.
مشاور وقتی به کار می‌آید که پای تفسیر قانون یا دفاع وسط باشد:
- برگ تشخیص یا برگ مطالبه گرفته‌اید و می‌خواهید اعتراض کنید. مهلت اعتراض ۳۰ روز از تاریخ ابلاغ است و بعد از آن مالیات قطعی می‌شود.
- شخص حقوقی هستید یا می‌خواهید از حقیقی به حقوقی تبدیل شوید.
- صادرات یا واردات دارید و بحث نرخ صفر، معافیت و برگشت ارز مطرح است.
- در سامانه مودیان صورت‌حساب صادر می‌کنید و عددهای اظهارنامه ارزش افزوده با سامانه نمی‌خواند.
- چند سال اظهارنامه نداده‌اید و می‌خواهید پرونده را جمع کنید.
تهیه و ارسال اظهارنامه کار حسابدار است. مشاور مالیاتی قبل از آن می‌گوید چه چیزی را چطور ثبت کنید و بعد از آن جلوی ممیز و هیئت حل اختلاف از شما دفاع می‌کند. بعضی دفترها هر دو کار را انجام می‌دهند، ولی این دو یکی نیستند.
جهت یادگیری مفاهیم حسابداری و مالیاتی و شرکت در کلاسهای آموزش حسابداری در تبریز با آپاداس در ارتباط باشید.
مالیات در تبریز چه فرقی با جاهای دیگر دارد
قانون مالیات در همه کشور یکی است. فرق در جنس کسب‌وکارهاست، و پرونده‌های تبریز بیشتر از چهار جا می‌آیند.
بازار و صنوف. فرش، چرم و کفش، شیرینی و شکلات. خیلی از این کارگاه‌ها سال‌ها با دفتر دستی و فروش بدون فاکتور کار کرده‌اند و حالا با کارتخوان، سامانه مودیان و صورت‌حساب الکترونیکی روبه‌رو شده‌اند. گردش حساب بانکی‌شان با فروش ابرازی نمی‌خواند و اختلاف از همین‌جا شروع می‌شود.
صادرات به ترکیه و جمهوری آذربایجان. درآمد صادرات غیرنفتی طبق ماده ۱۴۱ قانون مالیات‌های مستقیم مشمول نرخ صفر است، اما شرط دارد: ارز باید طبق مقررات بانک مرکزی برگردد و اسناد صادرات کامل باشد. صادرکننده‌ای که این شرط را جدی نگیرد، معافیتش را از دست می‌دهد.
منطقه آزاد ارس. فعالیت اقتصادی در مناطق آزاد تا ۲۰ سال از تاریخ بهره‌برداری از مالیات بر درآمد معاف است. این معافیت خودکار نیست؛ مجوز فعالیت از سازمان منطقه و ارسال اظهارنامه در مهلت لازم دارد. کالایی هم که از ارس به سرزمین اصلی می‌آید، حساب ارزش افزوده‌اش جداست.
قطعه‌سازان و کارگاه‌های صنعتی. فروش نسیه به خودروساز و مطالباتی که ماه‌ها وصول نمی‌شود، با مالیاتی که باید سر موعد پرداخت شود جور درنمی‌آید. این‌جا بحث اصلی زمان‌بندی نقدینگی است، نه مبلغ مالیات.
پرونده مودیان تبریز زیر نظر اداره کل امور مالیاتی آذربایجان شرقی است.
مهلت‌ها و جریمه‌هایی که باید جلوی چشمتان باشد
تاریخ‌های زیر مهلت قانونی‌اند. سازمان امور مالیاتی بعضی سال‌ها آن‌ها را تمدید می‌کند، ولی روی تمدید حساب نکنید.
| موضوع | مهلت قانونی | اگر دیر شود |
|---|---|---|
| اظهارنامه عملکرد صاحبان مشاغل (حقیقی) | تا پایان خرداد سال بعد | جریمه ۳۰ درصد مالیات متعلق، غیرقابل بخشش (ماده ۱۹۲) |
| اظهارنامه عملکرد اشخاص حقوقی | چهار ماه پس از پایان سال مالی؛ معمولاً پایان تیر | جریمه ۳۰ درصد مالیات متعلق، غیرقابل بخشش (ماده ۱۹۲) |
| اظهارنامه ارزش افزوده | هر فصل، تا پایان ماه بعد از فصل | جریمه طبق ماده ۳۶ قانون مالیات بر ارزش افزوده |
| پرداخت مالیات عملکرد | هم‌زمان با مهلت اظهارنامه | ماهی ۲٫۵ درصد (ماده ۱۹۰) |
| پرداخت مالیات ارزش افزوده | هم‌زمان با مهلت اظهارنامه فصل | ماهی ۲ درصد (ماده ۳۷) |
| اعتراض به برگ تشخیص | ۳۰ روز از تاریخ ابلاغ | مالیات قطعی می‌شود |
نرخ مالیات بر ارزش افزوده ۱۰ درصد است. نرخ مالیات حقوق هر سال در قانون بودجه عوض می‌شود و عدد امسال را در جدول مالیات حقوق و محاسبه‌گر آنلاین می‌بینید. جزئیات ارزش افزوده هم در مقاله مالیات بر ارزش افزوده آمده است.
یک مثال فرضی: شرکتی که مالیات عملکردش ۲۰۰ میلیون تومان است و اظهارنامه نمی‌دهد، ۶۰ میلیون تومان جریمه غیرقابل بخشش می‌گیرد. اگر پرداخت هم شش ماه عقب بیفتد، ۳۰ میلیون دیگر رویش می‌آید. این ۹۰ میلیون ربطی به اختلاف نظر با ممیز ندارد و فقط بهای دیر رسیدن است.
مشاور مالیاتی در تبریز را چطور انتخاب کنید
اول مدرک را ببینید. «مشاور رسمی مالیاتی» عنوانی قانونی است و پروانه‌اش را جامعه مشاوران رسمی مالیاتی ایران می‌دهد. حسابدار رسمی هم عضو جامعه حسابداران رسمی ایران است. شماره پروانه یا عضویت را بپرسید و در سایت همان نهاد استعلام کنید. کسی که فقط «کارشناس مالیاتی» معرفی می‌شود شاید کاربلد باشد، ولی در هیئت حل اختلاف وکالت‌نامه و جایگاه رسمی لازم است.
بعد این چهار سؤال را بپرسید:
- در صنف من پرونده داشته‌اید؟ مالیات فرش‌فروش بازار با مالیات شرکت پیمانکاری فرق زیادی دارد.
- اگر پرونده به هیئت حل اختلاف برود، خودتان می‌آیید یا کس دیگری را می‌فرستید؟
- حق‌الزحمه ثابت است یا درصدی از کاهش مالیات؟ مدل درصدی به نفع شماست، به شرطی که مبنای محاسبه در قرارداد نوشته شود.
- کار با سامانه مودیان و اظهارنامه‌های فصلی هم با شماست یا فقط پرونده عملکرد؟
از مشاوری که قبل از دیدن دفاتر رقم مالیات را قول می‌دهد فاصله بگیرید. مشاور خوب می‌گوید چه چیزی قابل دفاع است و چه چیزی نیست. به نظر ما رازداری هم باید در قرارداد بیاید، نه فقط در حرف.
با چه مدارکی سر جلسه اول بروید
جلسه‌ای که بدون مدرک برگزار شود، به کلیات می‌گذرد. این‌ها را همراه داشته باشید:
- اظهارنامه‌های عملکرد و ارزش افزوده دو سال اخیر
- برگ تشخیص، برگ مطالبه یا هر ابلاغی که گرفته‌اید، با تاریخ ابلاغ
- گردش حساب‌های بانکی تجاری و حساب متصل به کارتخوان
- خروجی سامانه مودیان و فهرست معاملات فصلی
- لیست بیمه و مالیات حقوق کارکنان
- اجاره‌نامه محل کار، جواز کسب یا آگهی تأسیس و آخرین تغییرات شرکت
- برای صادرکننده‌ها: اظهارنامه گمرکی و مدارک رفع تعهد ارزی
هزینه مشاوره مالیاتی در تبریز چقدر است
هزینه به سه چیز بستگی دارد. اولی نوع کار است: یک جلسه مشاوره ساعتی حساب می‌شود، تنظیم اظهارنامه مقطوع است و دفاع در هیئت حل اختلاف معمولاً پایه ثابت دارد به‌اضافه درصدی از کاهش مالیات. دومی حجم و وضعیت اسناد است؛ دفتری که سه سال ثبت نشده، قبل از هر دفاعی باید از نو بسته شود. سومی مرحله پرونده است، چون اعتراض بدوی از تجدیدنظر و شورای عالی مالیاتی ارزان‌تر تمام می‌شود.
سوالات متداول
فرق مشاور مالیاتی با حسابدار چیست؟
حسابدار اسناد را ثبت می‌کند و اظهارنامه را می‌فرستد. مشاور مالیاتی درباره تفسیر قانون، معافیت‌ها و دفاع در برابر برگ تشخیص نظر می‌دهد. برای کار روزمره خدمات حسابداری در تبریز کافی است و مشاور وقتی وارد می‌شود که اختلاف یا تصمیم بزرگی در کار باشد.
برگ تشخیص گرفته‌ام؛ چقدر وقت دارم؟
از تاریخ ابلاغ ۳۰ روز برای اعتراض وقت دارید. در این مدت می‌توانید با رئیس امور مالیاتی به توافق برسید یا پرونده را به هیئت حل اختلاف ببرید. اگر مهلت بگذرد، همان رقم قطعی می‌شود.
مشاور می‌تواند مالیات مرا کم کند؟
فقط تا جایی که قانون اجازه می‌دهد: هزینه‌های قابل قبولی که ثبت نشده، معافیتی که از آن استفاده نکرده‌اید، یا محاسبه اشتباه ممیز. کسی که کاهش بیرون از این چارچوب را قول می‌دهد، ریسک فرار مالیاتی را به گردن شما می‌اندازد.
می‌خواهم خودم قانون را یاد بگیرم؛ از کجا شروع کنم؟
صاحب کسب‌وکاری که کلیات را بداند، با مشاورش بهتر کار می‌کند. راهنمای یادگیری قوانین مالیاتی نقطه شروع خوبی است.
برای رزرو جلسه
اگر برگ تشخیص دارید، تاریخ ابلاغ را همین حالا نگاه کنید و مدارک بالا را جمع کنید. برای وقت مشاوره با آپاداس تماس بگیرید.
این مطلب برای آگاهی عمومی نوشته شده و جای بررسی پرونده شما را نمی‌گیرد. مهلت‌ها و نرخ‌ها را قبل از اقدام با آخرین بخشنامه‌های سازمان امور مالیاتی تطبیق دهید.
این مقاله را به اشتراک بگذارید:
هانیه هاشم‌زاده، متولد 1367با حسابداری درمحیط کار به‌صورت تجربی آشنا شد. وی دانش‌آموخته رشته مدیریت دولتی در مقطع کارشناسی و رشته مدیریت فن‌آوری اطلاعات در مقطع کارشناسی ارشد است. از فعالیت های فعلی خانم هانیه هاشم زاده، علاوه بر ارائه خدمات و آموزش حسابداری، مدیریت تیم محتوای تخصصی سایت، پیج اینستاگرام آپاداس، تنظیم دوره ها و تهیه جزوات حسابداری می‌باشد.
وبسایت آموزشگاه حسابداری آپاداس علاوه بر ارائه مقالات حسابداری، دوره های آموزش حسابداری و فایل اکسل حسابداری نیز ارائه می‌کند. اگر در تبریز هستید و به دنبال آموزشگاه حسابداری معتبر می‌گردید، شرایط شرکت در دوره و سایر اطلاعات مربوطه را در صفحه آموزش حسابداری در تبریز آپاداس می‌توانید مشاهده فرمایید. همچنین دوره آموزش آنلاین حسابداری آپاداس به شما این امکان را می‌دهند که مهارت‌های لازم برای مدیریت مالی شرکت خود را کسب کنید و با استفاده از فایل‌های اکسل آماده، کارایی و دقت بیشتری در کار خود داشته باشید.